Mức thuế doanh nghiệp phải đóng là vấn đề được mọi tổ chức quan tâm ngay từ khi thành lập, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận hành, dòng tiền và kế hoạch tài chính trong suốt quá trình hoạt động.
Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng và các khoản thuế phát sinh theo ngành nghề, là nền tảng quan trọng để tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro bị xử phạt.
Nhiều chủ doanh nghiệp thắc mắc thuế TNDN phải nộp bao nhiêu phần trăm, doanh thu 10 tỷ đóng thuế bao nhiêu, hoặc năm 2026 thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế.
Bài viết dưới đây tổng hợp đầy đủ quy định mới, cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp, ví dụ minh họa và hướng dẫn rõ ràng giúp bạn hiểu chính xác nghĩa vụ thuế trong năm 2026.
Xem thêm bài viết liên quan:
Các điều kiện và yêu cầu doanh nghiệp cần đáp ứng để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định
Để kê khai đúng mức thuế doanh nghiệp phải đóng, doanh nghiệp cần bảo đảm:
- Đã hoàn thành đăng ký thuế, mở tài khoản ngân hàng và có chữ ký số.
- Vốn điều lệ và ngành nghề kinh doanh được ghi nhận đúng trong hồ sơ đăng ký.
- Có hệ thống sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử và chứng từ hợp lệ.
- Tuân thủ quy trình kê khai theo quý hoặc theo năm tùy từng sắc thuế.
Doanh nghiệp không đáp ứng đủ điều kiện dễ bị sai sót trong cách tính thuế hoặc chậm nộp, dẫn đến xử phạt không đáng có.
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp và cách áp dụng cho từng trường hợp cụ thể
Doanh nghiệp phải nộp nhiều loại thuế khác nhau tùy ngành nghề và quy mô hoạt động:
1. Thuế môn bài
Được xác định theo vốn điều lệ.
- Trên 10 tỷ: mức cao nhất.
- Từ 10 tỷ trở xuống: mức thấp hơn.
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- Kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp.
- Tùy ngành nghề mà tỷ lệ VAT khác nhau.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đây là khoản thuế quan trọng nhất, liên quan trực tiếp đến kết quả kinh doanh.
Thuế thu nhập doanh nghiệp tỷ lệ, cách tính và ví dụ minh họa năm 2025
Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, thuế suất cơ bản là:
Thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiêu phần trăm 2025?
- 20% đối với đa số ngành nghề.
- Một số ngành ưu đãi có mức thấp hơn (10%, 17%).
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Công thức:
Thuế TNDN phải nộp = (Doanh thu – Chi phí hợp lệ) × Thuế suất
Hoặc với một số ngành: Tính thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Ví dụ: dịch vụ ăn uống, giáo dục, xây dựng không có hóa đơn đầy đủ.
Ví dụ cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Doanh nghiệp có doanh thu 10 tỷ, chi phí hợp lệ 7 tỷ:
→ Lợi nhuận = 3 tỷ
→ Thuế TNDN = 3 tỷ × 20% = 600 triệu đồng
Doanh thu 10 tỷ đóng thuế bao nhiêu?
Tùy chi phí hợp lệ nhưng nếu tính theo tỷ lệ 20% lợi nhuận thì khoảng 600 triệu như ví dụ trên.
Khi nào phải nộp thuế TNDN?
- Tạm nộp theo quý.
- Quyết toán vào cuối năm tài chính.
Xem thêm dịch vụ thành lập doanh nghiệp, công ty tại đây:
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp Hà Nội
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp HCM
Thủ tục và các bước doanh nghiệp cần thực hiện để tuân thủ nghĩa vụ thuế 2026
- Xác định ngành nghề để áp dụng đúng phương pháp tính thuế.
- Kiểm tra hồ sơ kế toán, hóa đơn và chứng từ để bảo đảm chi phí đủ điều kiện khấu trừ.
- Tính toán mức thuế doanh nghiệp phải đóng theo quý.
- Nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn để tránh bị phạt.
- Quyết toán thuế cuối năm theo quy định.
Nếu doanh nghiệp không nắm vững quy trình, nên sử dụng dịch vụ tư vấn để hạn chế sai sót.
Chi phí – lợi ích khi doanh nghiệp tuân thủ đúng mức thuế phải đóng
Chi phí:
- Thuế VAT
- Thuế TNDN
- Thuế môn bài
- Thuế nhà thầu (nếu có)
- Chi phí kế toán và chi phí dịch vụ hỗ trợ
Lợi ích:
- Tránh rủi ro bị xử phạt do kê khai sai hoặc chậm.
- Nâng cao uy tín với đối tác và cơ quan quản lý.
- Dễ dàng vay vốn, đánh giá tín dụng và kiểm toán.
- Doanh nghiệp hoạt động minh bạch và bền vững.
Tư vấn – Dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp tính và kê khai đúng mức thuế phải đóng
Dịch vụ tư vấn thuế giúp doanh nghiệp:
- Tính thuế theo công thức chính xác.
- Áp dụng thuế suất phù hợp theo ngành nghề.
- Tối ưu chi phí hợp lệ để giảm số thuế phải đóng.
- Tránh sai sót trong quyết toán cuối năm.
Giải pháp này đặc biệt hữu ích cho doanh nghiệp mới hoặc doanh nghiệp thiếu bộ phận kế toán chuyên trách.
Giải đáp câu hỏi thường gặp về mức thuế doanh nghiệp phải đóng
Thuế TNDN phải nộp bao nhiêu phần trăm?
Thông thường là 20%, tùy ngành nghề có thể thấp hơn.
Doanh thu 10 tỷ đóng thuế bao nhiêu?
Phụ thuộc lợi nhuận sau chi phí. Ví dụ: lợi nhuận 3 tỷ → nộp 600 triệu.
Năm 2026 thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Mọi tổ chức có lợi nhuận đều phải nộp thuế TNDN theo quy định.
Khi nào phải nộp thuế TNDN?
Tạm nộp theo quý, quyết toán cuối năm.
Hiểu rõ mức thuế doanh nghiệp phải đóng giúp xây dựng kế hoạch tài chính hiệu quả
Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp và cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp giúp tổ chức vận hành hiệu quả, minh bạch và bền vững. Khi thực hiện đúng quy định và tối ưu chi phí hợp lệ, doanh nghiệp sẽ chủ động hơn trong dòng tiền và chiến lược kinh doanh.
Tư vấn thuế doanh nghiệp – Lâm Anh: 0972092882
Kế Toán Số Lâm Anh
Tối ưu hóa lợi ích, Tối đa hóa thành công
Số điện thoại: 0972092882
Email: sale@dichvuketoanso.com
Website: dichvuketoanso.com
Cụm từ liên quan đến bài viết:
Thuế TNDN phải nộp bao nhiêu phần trăm?
Doanh thu 10 tỷ đóng thuế bao nhiêu?
Năm 2025 thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Khi nào phải nộp thuế TNDN?
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
Tính thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu
Cách tính thuế = doanh nghiệp
Ví dụ cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiều phần trăm 2025
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp
Luật thuế thu nhập doanh nghiệp