Cách tính thuế hộ kinh doanh là nội dung được rất nhiều cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, hộ gia đình và các mô hình dịch vụ quan tâm khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Thuế hộ kinh doanh mới nhất bao gồm thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân và lệ phí môn bài, áp dụng theo tỷ lệ % trên doanh thu hoặc theo bậc doanh thu tùy từng sắc thuế.
Từ năm 2026, quy định kê khai thuế hộ kinh doanh sẽ thay đổi theo hướng minh bạch, yêu cầu rõ ràng hơn về doanh thu thực tế, hóa đơn và chứng từ.
Bài viết này cung cấp công thức tính thuế chi tiết, hướng dẫn áp dụng theo từng ngành nghề, đồng thời giải đáp thắc mắc như doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế, hộ kinh doanh trên 1 tỷ nộp bao nhiêu và cách tính thuế hộ kinh doanh vận tải.
Nếu bạn cần tư vấn trực tiếp, hãy gọi Lâm Anh – 0972092882.
Xem thêm bài viết liên quan về hộ kinh doanh:
Tên hộ kinh doanh đặt như thế nào
Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh cá thể
Thủ tục nộp thuế cho hộ kinh doanh
Khung pháp lý và quy định xác định nghĩa vụ thuế cho hộ kinh doanh theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP
Theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP và luật hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải thực hiện nghĩa vụ thuế khi phát sinh doanh thu từ bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ. Thuế hộ kinh doanh được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, không áp dụng khấu trừ như doanh nghiệp. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp gồm:
- Thuế GTGT
- Thuế thu nhập cá nhân
- Lệ phí môn bài theo bậc thuế môn bài
Từ năm 2026, thay vì áp dụng thuế khoán rộng rãi, nhiều hộ sẽ chuyển sang kê khai theo doanh thu thực tế, giúp việc tính thuế chính xác hơn.
Cách tính thuế GTGT – TNCN của hộ kinh doanh theo từng nhóm ngành nghề
Thuế GTGT và thuế TNCN được tính theo tỷ lệ % doanh thu:
1. Thuế GTGT và TNCN của hộ dịch vụ
- GTGT: 5%
- TNCN: 2%
2. Hộ kinh doanh thương mại
- GTGT: 1%
- TNCN: 0,5%
3. Sản xuất – vận tải – dịch vụ gắn với hàng hóa
- GTGT: 3%
- TNCN: 1,5%
Công thức chuẩn:
Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ GTGT
Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ TNCN
Ví dụ:
Doanh thu 1 tỷ/năm (dịch vụ) → GTGT = 50 triệu, TNCN = 20 triệu.
Với các hộ có thu nhập 100 triệu/tháng (tương đương 1,2 tỷ/năm), mức thuế sẽ tương ứng theo ngành nghề kinh doanh được đăng ký.
Xem thêm dịch vụ thành lập doanh nghiệp, công ty tại đây:
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp Hà Nội
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp HCM
Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ năm 2025 và quy định thay đổi từ 2026
Thuế khoán năm 2026 là bao nhiêu?
Năm 2026, nhiều ngành nghề sẽ không còn áp dụng thuế khoán cố định, thay vào đó là kê khai theo doanh thu thực tế. Nghĩa là hộ phải ghi chép doanh thu, giữ hóa đơn và xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Khi nào hộ kinh doanh cần kê khai thuế?
- Khi doanh thu từ 100 triệu/năm trở lên
- Khi cơ quan thuế xác định biến động doanh thu lớn
- Khi hộ kinh doanh trên 1 tỷ hoặc trên 3 tỷ đồng cần kê khai theo quý hoặc theo tháng
Cách tính thuế hộ kinh doanh kê khai và doanh thu tính thuế theo quy định mới nhất
Doanh thu tính thuế là doanh thu phát sinh từ:
- Bán hàng hóa
- Cung cấp dịch vụ
- Cho thuê tài sản
- Các khoản thu khác liên quan đến hoạt động kinh doanh
Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm → được miễn thuế GTGT & TNCN.
Nếu doanh thu trên 100 triệu/năm → tính theo tỷ lệ quy định.
Cách tính thuế hộ kinh doanh vận tải
Ngành vận tải thuộc nhóm sản xuất – dịch vụ gắn với hàng hóa, do đó áp dụng:
- GTGT: 3% doanh thu
- TNCN: 1,5% doanh thu
Ví dụ: doanh thu vận tải 500 triệu/năm → Tổng thuế = 500.000.000 × (3% + 1,5%).
Nghĩa vụ về lệ phí môn bài và mức thuế hộ kinh doanh cá thể theo bậc doanh thu
Bậc thuế môn bài áp dụng như sau:
- Trên 500 triệu/năm: 1.000.000 đồng
- 300–500 triệu/năm: 500.000 đồng
- 100–300 triệu/năm: 300.000 đồng
- Dưới 100 triệu/năm: miễn
Hộ kinh doanh mới thành lập cũng được miễn lệ phí môn bài năm đầu.
Hồ sơ, giấy tờ và thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cần chuẩn bị đầy đủ
Người kinh doanh cần có:
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
- Tờ khai thuế GTGT, TNCN
- Sổ ghi chép doanh thu
- Hóa đơn chứng từ
- Tài khoản kê khai điện tử
- Nếu đăng ký mới: thực hiện tra cứu tên hộ kinh doanh và kê khai tại cổng dịch vụ công
Bạn cũng có thể sử dụng dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh để giảm thời gian thực hiện thủ tục.
Câu hỏi thường gặp về cách tính thuế hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh có thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
Doanh thu 1 tỷ đồng thì đóng thuế bao nhiêu?
Tùy ngành nghề: áp dụng công thức doanh thu × tỷ lệ % GTGT & TNCN.
Thuế khoán hộ kinh doanh năm 2026 còn áp dụng không?
Chỉ áp dụng với một số ngành nghề; nhiều hộ sẽ chuyển sang kê khai theo doanh thu.
Hộ kinh doanh trên 3 tỷ cần kê khai gì?
Kê khai doanh thu chi tiết, có thể kê khai theo tháng tùy yêu cầu cơ quan thuế.
Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ 2025 thế nào?
Tính theo tỷ lệ % doanh thu, áp dụng GTGT + TNCN + môn bài nếu doanh thu >100 triệu/năm.
Hỗ trợ tính thuế hộ kinh doanh nhanh, chính xác và đúng quy định
Hiểu đúng cách tính thuế hộ kinh doanh giúp cá nhân kinh doanh chủ động kiểm soát chi phí, tuân thủ quy định và tránh rủi ro bị xử phạt. Nếu bạn cần hỗ trợ kê khai thuế, tính thuế cho từng ngành nghề, hoặc làm thủ tục thuế lần đầu, hãy liên hệ Lâm Anh – 0972092882 để được tư vấn nhanh chóng.
Kế Toán Số Lâm Anh
Tối ưu hóa lợi ích, Tối đa hóa thành công
Số điện thoại: 0972092882
Email: sale@dichvuketoanso.com
Website: dichvuketoanso.com
Cụm từ liên quan đến bài viết:
Thuế khoán hộ kinh doanh năm 2026 là bao nhiêu?
Hộ kinh doanh có thu nhập bao nhiêu thì phải đồng thuế?
Doanh thu 1 tỷ thì đồng thuế bao nhiêu?
Thu nhập 100 triệu 1 tháng đồng thuế bao nhiêu?
Cách tính thuế hộ kinh doanh 2026
Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ 2025
Mức thuế hộ kinh doanh, cá thể 2025
Thuế hộ kinh doanh trên 1 tỷ
Cách tính thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh
Cách tính thuế hộ kinh doanh kê khai
Doanh thu tính thuế hộ kinh doanh
Cách tính thuế hộ kinh doanh vận tải