Thuế GTGT hộ kinh doanh là một trong những loại thuế quan trọng mà các hộ cá thể cần nắm rõ khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Bên cạnh thuế thu nhập cá nhân, thuế GTGT được áp dụng dựa trên doanh thu, ngành nghề và quy mô hoạt động.
Với các thay đổi về phương pháp kê khai từ 2025–2026, người kinh doanh cần cập nhật chính xác để tránh sai sót và bị xử phạt.
Bài viết này tổng hợp đầy đủ quy định pháp luật, cách tính, mức thuế và hồ sơ cần thiết, đồng thời giải thích khi nào hộ kinh doanh phải kê khai thuế theo tháng hoặc theo quý.
Nếu bạn cần hỗ trợ thủ tục thuế, hãy liên hệ Lâm Anh – 0972092882 để được hướng dẫn chi tiết.
Xem thêm bài viết liên quan về hộ kinh doanh:
Khung pháp lý áp dụng thuế GTGT cho hộ kinh doanh theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP
Nghị định 01/2021/NĐ-CP quy định hộ kinh doanh là mô hình do cá nhân hoặc hộ gia đình đứng tên đăng ký kinh doanh tại một địa điểm cố định và phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo luật hộ kinh doanh. Trong đó, thuế GTGT hộ kinh doanh được tính dựa trên tỷ lệ % trên doanh thu chứ không khấu trừ như doanh nghiệp. Từ năm 2026, cơ chế kê khai thuế hộ kinh doanh sẽ chuyển sang phương pháp dựa trên doanh thu thực tế, yêu cầu minh bạch hơn về chứng từ và số liệu.
Mức thuế GTGT hộ kinh doanh và tỷ lệ áp dụng theo ngành nghề kinh doanh cá thể
Thuế GTGT của hộ kinh doanh không áp dụng theo thuế suất 0%–10% như doanh nghiệp mà sử dụng tỷ lệ tính trực tiếp trên doanh thu:
- Ngành dịch vụ: 5% GTGT
- Ngành thương mại: 1% GTGT
- Ngành sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa: 3% GTGT
Ngoài thuế GTGT, hộ kinh doanh còn phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ tương ứng.
Ví dụ: hộ kinh doanh trên 1 tỷ đồng/năm hoặc hộ kinh doanh trên 3 tỷ đồng thường phải kê khai thuế theo quý và chứng minh doanh thu đầy đủ hơn.
Cách tính thuế GTGT hộ kinh doanh nhỏ lẻ và mức thuế áp dụng năm 2025
Đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ, thuế GTGT được tính theo công thức:
Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % GTGT
Ví dụ: dịch vụ ăn uống có doanh thu 50 triệu/tháng → thuế GTGT = 50.000.000 × 5%.
Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh được miễn thuế GTGT và miễn thuế thu nhập cá nhân.
Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng, hộ phải nộp thuế theo quy định.
Xem thêm dịch vụ thành lập doanh nghiệp, công ty tại đây:
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp Hà Nội
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp HCM
Phương pháp kê khai thuế GTGT hộ kinh doanh và quy định mới áp dụng từ 2026
Sau năm 2026, hộ kinh doanh sẽ áp dụng phương pháp kê khai theo doanh thu thực tế thay cho thuế khoán truyền thống. Điều này nghĩa là hộ phải:
- Lưu giữ hóa đơn bán hàng hoặc chứng từ thanh toán
- Ghi sổ doanh thu hằng ngày
- Cung cấp dữ liệu khi cơ quan thuế yêu cầu
- Nộp thuế theo quý hoặc theo tháng tùy doanh thu
Khi nào hộ kinh doanh cần kê khai theo tháng?
- Khi doanh thu lớn, phát sinh thường xuyên
- Khi thuộc nhóm hộ kinh doanh chuyên ngành dịch vụ có giá trị giao dịch cao
- Khi cơ quan thuế yêu cầu kê khai chi tiết theo tháng
Hộ kinh doanh cần những giấy tờ gì để kê khai thuế?
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
- Chứng minh nhân dân / CCCD của chủ hộ
- Tờ khai thuế GTGT và TNCN
- Hóa đơn bán hàng hoặc phiếu thu
- Sổ ghi chép doanh thu theo ngày, theo tuần hoặc theo tháng
Các nghĩa vụ thuế liên quan và điều kiện ảnh hưởng đến mức thuế GTGT
Ngoài thuế GTGT, hộ kinh doanh phải quan tâm:
- Bậc thuế môn bài: quyết định mức lệ phí môn bài hằng năm
- Thuế hộ kinh doanh cá thể: bao gồm GTGT + TNCN
- Tra cứu tên hộ kinh doanh trước khi nộp hồ sơ
- Cách đăng ký giấy phép kinh doanh online theo hướng dẫn dịch vụ công
- Đăng ký hộ kinh doanh cho thuê nhà nếu hộ có hoạt động cho thuê tài sản
- Dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh dành cho người không rành thủ tục
Hộ kinh doanh quy mô lớn (trên 1 tỷ hoặc trên 3 tỷ) được yêu cầu kê khai theo quý và chuẩn bị đầy đủ chứng từ hơn so với hộ nhỏ lẻ.
Giải đáp nhanh về thuế GTGT hộ kinh doanh
Thuế GTGT hộ kinh doanh 2025 có gì thay đổi?
Tỷ lệ thuế giữ nguyên nhưng yêu cầu kê khai doanh thu đầy đủ và minh bạch hơn.
Thuế GTGT và TNCN tính theo công thức nào?
Dựa trên doanh thu nhân với tỷ lệ % quy định theo từng ngành nghề.
Hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế GTGT không?
Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm thì được miễn.
Hộ kinh doanh cho thuê nhà có phải nộp thuế GTGT?
Tùy mức doanh thu cho thuê; phát sinh từ 100 triệu/năm trở lên thì phải kê khai GTGT và TNCN.
Kê khai thuế GTGT hộ kinh doanh 2026 áp dụng ra sao?
Kê khai theo doanh thu thực tế, yêu cầu đầy đủ chứng từ, minh bạch hơn so với thuế khoán.
Hỗ trợ kê khai thuế GTGT hộ kinh doanh nhanh và chính xác
Thuế GTGT hộ kinh doanh là nghĩa vụ quan trọng, cần nắm rõ cách tính và thời điểm kê khai để tránh rủi ro về sau. Với những hộ kinh doanh nhỏ lẻ hoặc mới mở, việc cập nhật quy định 2025–2026 là rất cần thiết để đảm bảo hoạt động đúng pháp luật. Nếu bạn cần hỗ trợ đăng ký, kê khai hoặc tư vấn thuế hộ kinh doanh, hãy liên hệ Lâm Anh – 0972092882.
Kế Toán Số Lâm Anh
Tối ưu hóa lợi ích, Tối đa hóa thành công
Số điện thoại: 0972092882
Email: sale@dichvuketoanso.com
Website: dichvuketoanso.com
Cụm từ liên quan đến bài viết:
Thuế hộ kinh doanh trên 1 tỷ
Thuế GTGT hộ kinh doanh 2025
Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ 2025
Mức thuế hộ kinh doanh, cá thể 2025
Cách tính thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh
Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế
Mức thuế hộ kinh doanh cá the
Thuế hộ kinh doanh 2026