Thuế TNCN hộ kinh doanh là một trong những nghĩa vụ bắt buộc đối với cá nhân kinh doanh khi phát sinh doanh thu từ hoạt động thương mại, dịch vụ hay sản xuất.
Việc hiểu rõ cách tính thuế, thời điểm kê khai và mức thuế phải nộp sẽ giúp hộ kinh doanh chủ động tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro sai sót trong quá trình quản lý.
Bài viết này tổng hợp quy định theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP, mức thuế hộ kinh doanh kê khai, thuế hộ kinh doanh mới nhất và những thay đổi áp dụng từ năm 2026.
Đồng thời cung cấp hướng dẫn hồ sơ, bậc thuế môn bài và khi nào hộ kinh doanh cần kê khai theo tháng hoặc theo quý.
Nếu bạn cần hỗ trợ thực tế, hãy liên hệ Lâm Anh – 0972092882 để được tư vấn chi tiết.
Xem thêm bài viết liên quan về hộ kinh doanh:
Cơ sở pháp lý và phạm vi áp dụng thuế TNCN dành cho hộ kinh doanh cá thể
Theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh dù không có tư cách pháp nhân nhưng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo luật hộ kinh doanh. Thuế TNCN hộ kinh doanh được áp dụng trên doanh thu khi cá nhân kinh doanh cung cấp hàng hóa, dịch vụ hoặc tiến hành sản xuất. Từ năm 2026, quy định mới yêu cầu hộ kinh doanh kê khai theo doanh thu thực tế, thay vì tính theo phương pháp khoán như trước đây, giúp minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và hạn chế thất thu thuế.
Cách xác định doanh thu tính thuế TNCN và các mức thuế phải nộp theo ngành nghề
Doanh thu tính thuế TNCN của hộ kinh doanh bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, cho thuê tài sản và các khoản thu khác phát sinh trong kỳ. Thuế TNCN được xác định theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy ngành nghề hoạt động:
- Dịch vụ: 2% TNCN
- Thương mại: 0,5% TNCN
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa: 1,5% TNCN
Ngoài ra, hộ kinh doanh còn phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ tương ứng và lệ phí môn bài theo bậc doanh thu năm trước liền kề.
Với các hộ có quy mô lớn, ví dụ thuế hộ kinh doanh trên 1 tỷ hoặc thuế hộ kinh doanh trên 3 tỷ, cơ quan thuế sẽ yêu cầu kê khai chi tiết hơn và nộp theo quý. Những hộ này phải chứng minh đủ chứng từ, hóa đơn khi được kiểm tra.
Mức thuế hộ kinh doanh cá thể năm 2025 và hướng dẫn tính thuế cho hộ nhỏ lẻ
Đối với hộ nhỏ lẻ, mức thuế hộ kinh doanh cá thể năm 2025 được tính dựa trên doanh thu theo công thức:
Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN theo ngành
Ví dụ: Một hộ kinh doanh dịch vụ có doanh thu 40 triệu/tháng → Thuế TNCN = 40.000.000 × 2%.
Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?
- Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm → được miễn thuế TNCN và GTGT.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên → phải nộp thuế theo tỷ lệ quy định.
Xem thêm dịch vụ thành lập doanh nghiệp, công ty tại đây:
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp Hà Nội
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp HCM
Kê khai thuế TNCN hộ kinh doanh năm 2026 và yêu cầu minh bạch doanh thu
Từ năm 2026, hộ kinh doanh chuyển sang hình thức kê khai theo doanh thu thực tế. Nghĩa là hộ phải:
- Ghi chép đầy đủ doanh thu
- Lưu trữ hóa đơn, chứng từ
- Nộp tờ khai thuế định kỳ
- Cung cấp dữ liệu khi cơ quan thuế kiểm tra
Khi nào hộ kinh doanh cần kê khai theo tháng?
- Khi doanh thu lớn và phát sinh liên tục
- Khi thuộc nhóm ngành dịch vụ có biến động mạnh
- Khi cơ quan thuế yêu cầu báo cáo chi tiết
Các hộ thông thường sẽ kê khai theo quý để đơn giản thủ tục.
Hồ sơ kê khai thuế TNCN và các giấy tờ hộ kinh doanh cần chuẩn bị đầy đủ
Kê khai thuế hộ kinh doanh cần chuẩn bị:
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
- Chứng minh nhân dân/CCCD chủ hộ
- Tờ khai thuế TNCN và GTGT
- Sổ ghi doanh thu
- Hóa đơn bán hàng hoặc chứng từ thanh toán
- Nếu đăng ký kinh doanh online: tạo tài khoản tại cổng dịch vụ công và tải hồ sơ lên đúng quy định
Hộ có thể nộp tờ khai qua cổng điện tử hoặc sử dụng dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh để được hỗ trợ thủ tục.
Các vấn đề liên quan bậc thuế môn bài, đăng ký giấy phép online, tra cứu tên hộ kinh doanh
Khi đăng ký hộ kinh doanh, bạn cần lưu ý:
- Bậc thuế môn bài: dựa trên doanh thu năm trước, từ 300.000 – 1.000.000 đồng.
- Cách đăng ký giấy phép kinh doanh online: nộp hồ sơ qua dịch vụ công, đính kèm giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh, CCCD và giấy tờ địa điểm.
- Tra cứu tên hộ kinh doanh: để tránh trùng tên trước khi nộp hồ sơ.
- Dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh: phù hợp cho người không am hiểu thủ tục hoặc muốn đăng ký nhanh.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế TNCN hộ kinh doanh
Thuế TNCN hộ kinh doanh 2026 thay đổi như thế nào?
Áp dụng kê khai theo doanh thu thực tế thay vì khoán, yêu cầu minh bạch hóa chứng từ.
Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế TNCN?
Từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
Hộ kinh doanh nộp thuế theo tháng hay theo quý?
Tùy doanh thu; đa số kê khai theo quý, hộ doanh thu lớn sẽ kê khai theo tháng.
Thuế TNCN tính dựa trên lợi nhuận hay doanh thu?
Tính trực tiếp theo doanh thu × tỷ lệ ngành nghề.
Cần giấy tờ gì khi kê khai thuế?
Tờ khai thuế, chứng minh nhân dân, giấy đăng ký hộ, sổ ghi doanh thu và hóa đơn chứng từ.
Hỗ trợ kê khai thuế TNCN hộ kinh doanh nhanh và đúng quy định
Thuế TNCN hộ kinh doanh là nghĩa vụ quan trọng mà cá nhân kinh doanh cần tuân thủ để hoạt động bền vững và hợp pháp. Việc hiểu rõ mức thuế, cách tính và quy định kê khai 2025–2026 sẽ giúp bạn chủ động kiểm soát tài chính và tránh các rủi ro phát sinh. Nếu bạn cần hỗ trợ kê khai thuế, đăng ký hộ kinh doanh hoặc tư vấn nghĩa vụ thuế cá thể, hãy liên hệ Lâm Anh – 0972092882 để được giải đáp chi tiết.
Kế Toán Số Lâm Anh
Tối ưu hóa lợi ích, Tối đa hóa thành công
Số điện thoại: 0972092882
Email: sale@dichvuketoanso.com
Website: dichvuketoanso.com
Cụm từ liên quan đến bài viết:
Thuế hộ kinh doanh trên 1 tỷ
Mức thuế hộ kinh doanh, cá thể 2025
Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ 2025
Thuế thu nhập cá nhân hộ kinh doanh 2026
Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế
Thuế TNCN hộ kinh doanh 2026
Doanh thu tính thuế TNCN của hộ kinh doanh
Mức thuế hộ kinh doanh cá the